上期我們討論了銀行的現金獎勵，但似乎對此興趣的朋友并不多。在這篇文章里，我們將探討一些關于靈活用工和現金獎勵發放的小知識，你了解多呢？限于當前的監管政策，大部分銀行都推出了“積分商城”，但真正能將積分和積分商城發揮得好的銀行其實并不多。同時，在實際經營過程中，很多銀行也開始建立自己的會員等級和相應的福利系。指定等級的會員可以每月獲得相應的實獎勵和電子禮品券等。本期的容將討論銀行積分和禮品發放的幾個要點。

首先，讓我們來談談“銀行積分”和“禮品”。在信用卡領域，積分已經被玩得“爐火純青”了。積分本實際上只是一串數字，沒有實際價值。但是在銀行的“積分兌換”服務下，積分可以兌換各種“禮品”或“服務”。以招商銀行的信用卡積分為例，除了常見的實禮品和電子禮品卡，還可以獎、兌換服務或直接抵扣還款。在存款的場景中，有時也可以獲得銀行積分，這一點也越來越普遍了。至于銀行為什麼要發放積分，這個問題超出了本文的討論范圍（大家應該都懂）。結合上期討論的現金獎勵部分，有朋友可能會好奇，銀行給我們發積分并讓我們兌換禮品時，是否需要繳納個人所得稅呢？答案是，這兩個行為都不涉及稅費。據財政部和國家稅務局的通知，企業在銷售商品和提供服務過程中向個人贈送禮品，如果符合一定條件，是不征收個人所得稅的。因此，儲戶本不需要擔心稅費問題。從邏輯上講，用戶使用積分兌換禮品的行為被視為銀行贈送貨，屬于無償贈送貨，應按照貨適用的稅率繳納增值稅。當然，如果是銀行本的金融服務，則沒有對應的增值稅。

接下來，讓我們再來談談“禮品”。正常況下，如果是公司贈送給客戶的禮品，理論上是需要代繳個人所得稅的。除非以下場景之一：企業通過價格折扣或折讓方式向個人銷售商品或提供服務；企業在向個人銷售商品或提供服務的同時贈送贈品，比如通信企業對個人購買手機贈送話費或網費，或者購買話費贈送手機等；企業對累積消費達到一定額度的個人按消費積分反饋禮品。目前的況下，很可能銀行會采用以上的景。然而，實際上還有一個值得我們關注的場景，那就是“獎”。正常況下，獎獲得的禮品是需要由贈送禮品的企業代扣代繳個人所得稅的。但是否會這樣作，就得看各個銀行了，畢竟沒中過實獎品的人不好說...對于累積消費達到一定額度的顧客，企業給予額外的獎機會，個人獲獎所得按照“偶然所得”項目，需要全額適用20%的稅率繳納個人所得稅。嚴格來說，關于積分部分，無論對于用戶還是銀行來說，都更加合規。通過閱讀到這里，聰明的朋友應該很容易發現。總結一下：在目前選擇某些產品時，拿積分比直接拿“現金獎勵”更“合適”一些。然而，積分最大的問題在于可能有損失。很有那個積分商城可以做到報積分100%無損兌換。當然，如果數額很大，這個問題基本可以忽略不計。

其次，讓我們再次談談“積分”和“禮品”的“折現”。關于“折現”，這可能是很多人最關心的話題。之前我們也簡單討論過，但沒有深探討，這里稍微詳細介紹一下。積分折現：部分銀行支持積分轉讓，理論上可以直接“賣”積分，主要通過發積分紅包、贈送積分等形式。以主流的積分來看，市場參考行價為990-998元（市值1000元，對應997、998元）。當然，有些積分無法轉讓，只能用來兌換禮品。禮品兌換：電子支付券常見的電子支付券有三類，分別是微信立減金、支付寶生活繳費券和云閃付紅包。這些券基本都是基于三個大型第三方支付平臺推出的。它們可以在大多數支付場景下使用，比如生活繳費（水電費）、信用卡還款、某唄還款等等...甚至有些渠道可以充值后提現，而且不會有損失。但是不建議使用充值后提現的方式。以微信立減金為例，如果將“余額提現”視為“退款”作，可能會損失微信立減金（雖然概率較低）。這一部分與積分轉讓差不多，市場參考行價為990-998元（市值1000元，對應997、998元）。禮品兌換：電子卡券常見的電子卡券有京東E卡、天貓超市卡等。這些種類太多了，但京東E卡肯定是其中之一。有很多回收渠道，比如阿里的“海鮮市場”方回收，但可惜的是回收價格只有94折，太低了。如果注重安全，那確實值得考慮。如果找到一些“可靠”的渠道，市場參考行價為97、98元（市值100元，對應97、98元）。禮品兌換：實禮品這方面，主要通過阿里的“海鮮市場”進行閑置轉讓。很多時候價格讓人難以接...總結一下：折現本并不難，關鍵是要有信息來源。我已經給出了參考價，不要再被“低價”收購了。

最后，再次強調一下“積分”和“禮品”的風險。很多人只關注“積分”的貶值風險。目前，玩卡的朋友應該很清楚，一些信用卡積分確實會發生貶值和權益貶值的況。然而，“信用卡積分”和銀行發放的積分還是有很大差別的。個人暫時只看到了貶值的可能。之前已經提到，一旦發生貶值，銀行可能無法在短時間承擔產生的客訴，這也可能帶來巨大的“流”風險。因此，除非出現“特殊況”，貶值的可能極低。相反，還有兩個風險可能更大一些。首先，長期兌付的積分未來可能面臨合規的考驗，極小概率會缺失或部分缺失積分獎勵；其次，電子卡券種類的缺失和“部分使用限制”可能導致折現困難或高額折損。因此，在當前況下，我個人更傾向于短期靈活。一方面，及時折現可以將“損失”降至最低；另一方面，一旦風險出現，還能及時止損，盡管概率極低...