雷達財經雷助吧出品 文|闌珊 編|深海

金力泰近日發布了一份關于收到《行政罰事先告知書》的公告。據該公告，2023年12月5日，金力泰收到了中國證券監督管理委員會上海監管局下發的《行政罰事先告知書》（滬證監罰字〔2023〕28號）。據調查結果，金力泰涉嫌違法的事實如下：2020年5月，金力泰立了全資子公司上海金力泰實業發展有限公司（以下簡稱金力泰實業），并參與了浙江運發文化發展有限公司（以下簡稱浙江運發）主導的虛構的“黃金貿易業務”。在2020年5月至2021年7月期間，金力泰實業與下游客戶共訂立了41份黃金銷售合同，合同金額總計15.09億元；與此同時，金力泰實業與浙江運發等上游供應商訂立了41份黃金采購合同，合同金額總計14.85億元。這些合同的貿易標的為1KG/個、Au9999的定制金條。實際上，這些所謂的貿易業務實質上是資金融通業務，金力泰實業與上下游的合作實際上由浙江運發指定，相關的流和資金都形了閉環，而金力泰實業只是履行了墊資義務，并從中賺取了資金使用費。然而，金力泰并未披其參與“黃金貿易業務”的真實況，而是將這些涉及的黃金制品計了存貨，這違反了《企業會計準則第1號--存貨》（財會〔2006〕3號）關于存貨的定義和確認條件的規定，涉嫌虛增了2021年末的存貨金額達25798.96萬元，占該年末歸屬于上市公司東凈資產的28.32%，導致了2021年年度報告存在虛假記載的問題。此外，金力泰還將這些業務形的購銷差額計了收，這同樣違反了《企業會計準則--基本準則（2014）》（財政部令第76號）和《企業會計準則第14號--收》（財會〔2017〕22號）關于企業會計核算和收確認的規定，涉嫌虛增了2022年第一季度的營業收達1038.99萬元，占該季度營業收的6.11%，導致了2022年第一季度報告存在虛假記載的問題。上述事實得到了公司相關公告、會議相關材料、相關合同、業務開展明細表、相關況說明、銀行流水、相關人員詢問筆錄等證據的證明。

針對金力泰的違法行為的事實、質、節和社會危害程度，據《證券法》第一百九十七條第二款的規定，上海證監局擬決定：責令金力泰改正，并給予警告，并以二百萬元的罰款；對袁翔、嚴家華、景總法、湯洋和隋靜媛分別給予警告，并以一百萬元和五十萬元的罰款。對于此事，上海海匯律師事務所票索賠專業律師吳立駿向雷達財經表示，凡是在2021年4月29日至2023年2月3日之間買金力泰票，并在2023年2月3日收盤時仍持有該票的投資者，可通過公號"雷助吧"（雷助碼：01）報名，免費參與索賠。索賠前不收取任何費用。

據天眼查的信息顯示，金力泰面臨著風險，共有907條天眼風險信息與其相關；此外，該公司還涉及了6起法律訴訟，涉訴關系達234條，開庭公告達45條，立案信息達4條。