中新經緯11月27日電 重慶證監局網站27日發布了4則監管信息，對和泰潤佳份有限公司（下稱和泰潤佳）及其董事長、董進行了警示，并對參與年報審計的鵬盛會計師事務所和兩名注冊會計師發出了警示函。這是因為和泰潤佳在2021年度年報中存在虛假記載等問題。

重慶證監局指出，經調查發現，和泰潤佳存在以下問題：首先，2021年度財務數據存在錯誤。公司在2023年4月27日發布了前期會計差錯更正公告，對2021年度財務數據進行了調整。調整后，2021年凈利潤由2621萬元調整為1260萬元，凈資產由1.17億元調整為7312萬元。公司的年度報告等文件披信息存在虛假記載。

其次，公司的會計基礎工作不規范。公司在2021年實際執行的收確認政策不符合會計準則要求。部分原材料采購庫的會計核算不及時。會計原始憑證的編制、使用和保管不規范，個別憑證不真實。公司的會計部門未按制度定期與采購部門、倉儲部門、銷售部門進行數據核對，導致會計部門的銷售臺賬信息與倉儲部門的產品臺賬信息、銷售部門的銷售訂單統計數據存在不一致的況。此外，公司的存貨盤點執行不到位，相關盤點資料未妥善保管。會計工作的接未編制移清冊，監流程執行不到位，接資料存在失。

再次，公司的部控制存在缺陷。公司的存貨管理部控制存在缺陷，驗收庫、倉儲保管、領用發出等環節管理不規范。銷售審批、單據編制、銷售退回等環節管理不規范。公司僅與個別客戶進行定期核對往來款項，對賬函的編制也不規范。此外，公司的印章保管和使用未按公司印章管理制度執行，用印登記簿未連續編號，用印記錄登記不完整。

據重慶證監局的決定，對和泰潤佳采取了責令改正和出警示函的行政監管措施，并將相關況記證券期貨市場誠信檔案。對公司的實際控制人、董事長、總經理岳宇以及董事、財務負責人、董事會書涂興明也采取了監管談話和出警示函的監管措施，并將相關況記證券期貨市場誠信檔案。

另外，參與年報審計的鵬盛會計師事務所及注冊會計師柯紹烈、馮靜也被發出警示函。鵬盛會計師事務所及柯紹烈、馮靜在執行和泰潤佳2021年年報審計項目時存在營業收審計程序執行不到位、營業本審計程序執行不到位、研發費用和一年到期的非流負債審計程序執行不到位等問題。

據《非上市公眾公司信息披管理辦法》的規定，重慶證監局決定對鵬盛會計師事務所及柯紹烈、馮靜采取出警示函的監管措施，并將其記證券期貨市場誠信檔案。

和泰潤佳立于2006年，于2014年在新三板掛牌。公司主營業務是PE流延和PE包裝袋的研發、生產和銷售，主要產品和服務包括流延、包裝袋和口罩。據2023年半年報數據，和泰潤佳的營收為9838.15萬元，同比下降37.17%，凈利潤為1024.41萬元，同比下降44.22%。