近日，廣州市出臺了《民營企業首次違法合規免責清單（第一批）》，旨在推建立與經濟社會改革創新相適應的包容審慎監管模式，積極引導民營企業筑牢依法合規經營底線，護航民營經濟高質量發展。這是全國范圍首個建立首次輕微行政違法合規免責清單的文件。
在現實中，一些執法部門對民企的罰過于嚴厲，將小過失視為重罰；而另一些執法部門則對民企初次違法采取寬容態度，不予追究。然而，這兩種做法都忽視了企業是否接教訓并進行徹底整改，也偏離了引導企業嚴守法律底線的初衷。因此，明確而清晰的罰則對于企業而言可能比“免罰”更為重要。只有明確知曉違法的界限，才能真正做到有度行事。
《中共中央國務院關于促進民營經濟發展壯大的意見》指出，對于初次違法且危害后果輕微并及時改正的，應當依法不予行政罰。行政罰法第33條規定，“初次違法且危害后果輕微并及時改正的，可以不予行政罰。”因此，“首違不罰”的構必須同時符合“初次違法”、“危害后果輕微”和“及時改正”這三個條件。然而，由于目前的立法尚未明確“初次違法”的認定標準，各地、各執法領域對此的規定不一致；而“危害后果輕微”則需綜合考慮違法次數、違法所得數量、主觀惡意程度以及消除危害后果的主等因素進行判斷，以避免主觀因素或一刀切的行為；至于“及時改正”，則需考慮在行政罰決定作出之前，當事人是否采取了在合理時間以合理措施進行及時改正。這三個條件必須同時備，缺一不可。因此，需要執法者因地制宜，依法對“首違不罰”的規則進行細化。
廣州市的《清單》首次將不予行政罰的適用條件與企業合規建設相結合，并明確除民營企業外，符合適用條件的其他類型企業也可參照適用。此外，《清單》還首次將合規整改與違法行為調查的全過程相結合，規范了的實施要求和流程；并通過“指引+清單”的形式，在與民營企業經營行為關聯度較大、度較高的領域進行先行先試，試點后再穩步擴大清單的覆蓋面。通過這樣的方式，廣州市的《清單》為適用首次違法合規免責的企業“定標準”、“明規范”，既彰顯了執法的溫度，又明確了法律的邊界；既遏制了任執法，又杜絕了人執法。這樣的做法使得執法更確定、穩定和可預期，更好地促進了民營企業的發展。