山東省電子稅務局最近對增值稅及附加稅（費）申報、企業所得稅月（季）度預繳申報等功能進行了調整，并于2023年12月1日正式啟用。小編整理了相關的作說明，與大家分！

一、增值稅及附加稅（費）申報功能的調整優化容如下：首先，調整了批量零申報功能，系統會檢查批量零申報期間是否存在應轉出的異常憑證數據，如果存在，則會阻止在該期間之后的申報，僅允許完之前的申報，并彈出提示信息。其次，調整了增值稅及附加稅（費）預繳申報功能，系統會據納稅人在機構所在地的登記份和“是否適用一般計稅方法”數據項選擇進行校驗，如果納稅人是一般納稅人且“是否適用一般計稅方法”選擇為“是”，則建筑服務欄次預征率只能選擇2%；如果納稅人是一般納稅人且“是否適用一般計稅方法”選擇為“否”，則建筑服務欄次預征率只能選擇3%；如果納稅人是小規模納稅人，則建筑服務欄次預征率只能選擇1%。

作指南如下：1. 登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅—綜合信息報告—狀態信息報告”，打開“批量零申報（解除非正常后注銷專用）”功能。系統會檢查批量零申報期間是否存在應轉出的異常憑證數據，如果存在，則只允許完之前的申報。2. 登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—增值稅及附加稅費申報—增值稅及附加稅費預繳表”。據納稅人的份和計稅方法選擇，系統會限制建筑服務欄次預征率的選擇。

二、企業所得稅月（季）度預繳申報功能的調整優化容如下：對于按季預繳的納稅人，在每年二、三、四季度企業所得稅預繳申報時，系統增加了對營業收、營業本、利潤總額的比對提醒。如果本期營業收較上期減或本期營業本較上期減，或營業收、營業本同時為負數等況，則系統會彈出提示提醒。

作指南如下：登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—企業所得稅—居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報”，填寫申報表后，點擊“申報”按鈕。如果本期營業收較上期減或本期營業本較上期減，或營業收、營業本同時為負數等況，則系統會彈出提示提醒。

三、車輛購置稅申報功能的調整優化容如下：調整了新能源汽車的減征規則，并對“購置日期”在不同時間段的車輛進行免稅或減稅征收的校驗，符合條件的車輛可以相應的優惠減免。

作指南如下：登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—其他申報—車購稅申報”。符合條件的新能源汽車會彈出相應的減免提示信息。

四、退抵稅費申請（庫減免）功能的調整優化容如下：對于選擇辦理“安置殘疾人就業增值稅即征即退”的納稅人，系統會據納稅人選擇的稅款所屬期校驗納稅人的信用等級是否為C級（或D級），如果是，則允許納稅人申請；如果不是，則系統會彈出提示，不允許申請。

作指南如下：登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅收減免—稅收減免備案—福利企業退稅申請”。選擇“退抵稅費原因類型”為“安置殘疾人就業增值稅即征即退”，系統會校驗納稅人信用等級，如果為C級（或D級），則在提時會彈出阻斷校驗信息。

五、委托代征功能的調整優化容如下：增加了委托代征單位或委托代征人繳納稅款的功能。選擇“簽約扣款”的代征人，在簽訂委托扣款協議后可以實現按實扣款；選擇“銀行端查詢繳稅”的代征人，繳稅主可以選擇“代征人繳納”或“被代征人繳納”。選擇“被代征人繳納”時，系統會校驗《委托代征稅款報告表》或《委托代征稅款明細報告表》中被代征人的申報信息，如果存在兩個或兩個以上的被代征人申報信息，則系統不允許此種繳納方式，可以選擇繳稅主為“代征人繳納”。繳款完后，委托代征稅款的被代征人可以通過“證明信息查詢”模塊查詢選定時間段的稅收完稅證明（表格式）。

作指南如下：登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—委托代征稅款繳納”。選擇合適的繳款方式進行繳稅。

六、證明開功能的調整優化容如下：委托代征稅款上解銷號后，代征人或代征單位可以通過電子稅務局為被代征人打印《稅收完稅證明（表格式）》。

作指南如下：登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅—證明開—轉開稅收完稅證明”下方的“稅收完稅證明（表格式）換開”功能。據條件選擇或輸開人納稅人類型、被扣繳納稅人類型、被扣繳納稅人識別號、稅款所屬起止時間等，查詢并開完稅證明。

七、證明信息查詢功能的調整優化容如下：委托代征稅款的被代征人可以通過“我要查詢—證明信息查詢”功能查詢選定時間段主管稅務機關出的《稅收完稅證明》（表格式）信息。

作指南如下：登錄電子稅務局，點擊“我要查詢—證明信息查詢”功能。選擇稅收完稅證明種類為“稅收完稅證明（表格式）”，設置開日期起止等條件進行查詢。

八、增加匯總代開發票申請功能的調整優化容如下：接個人代理人提供經紀代理服務的保險、證券、信用卡和旅游行業企業，可以通過本功能申請匯總代開增值稅發票。系統會檢索納稅人是否滿足匯總代開條件，如果納稅信用等級為D級或屬于重大稅收違法失信主等況，則系統會彈出不適用此功能的提示信息。符合條件的可以繼續匯總代開，代開申請提主管稅務機關理后，繳稅信息會推送到納稅人端。繳稅完后，納稅人可以到主管稅務機關辦稅服務廳領取匯總代開發票。

作指南如下：登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅—發票使用—匯總代開發票申請”。點擊“新增”按鈕填寫申請表，保存并提申請信息。

九、支持新版外國人永久居留份證的功能調整優化容如下：調整了系統登錄和自然人注冊功能，實現對新版中華人民共和國外國人永久居留份證的新舊版本兼容并用。

作指南如下：打開電子稅務局登錄界面，點擊自然人業務下方的“用戶注冊”按鈕進自然人賬戶注冊界面，證件類型中支持外國人永久居留證。

以上是山東省電子稅務局對稅務申報功能的調整優化容及作指南的分。